Tips voor belastingaftrek voor schrijvers

Inhoud

• Trek betaalde aannemers, freelancers en bureaukosten af
• Wat kost "maaltijden en entertainment"?
• Auteur advertentie-uitgaven

Wanneer 15 april nadert en het tijd is om uw belasting als boekauteur in te dienen, hoe meer u weet over uw aftrek, hoe beter. Natuurlijk zijn uw pennen, inkt van de computerprinter en papier aftrekbaar voor de belasting, maar er zijn nog andere aftrekposten die u mogelijk in aanmerking kunt nemen. Als u nog nooit als "auteur" belasting heeft ingediend, maar dat wel zou willen, moet u eerst bepalen of uw schrijfinspanningen kwalificeren als een bedrijf en niet als een hobby.

Natuurlijk zijn hier de algemene regels voor het bijhouden van goede gegevens van de IRS van toepassing. Bewaar bonnen, noteer de namen van gasten tijdens maaltijden of evenementen en zorg ervoor dat u duidelijk het zakelijke doel van de uitgave vermeldt, en controleer aannames met uw betaalde belastingvoorbereider op de hoogte. Op die manier heeft u, als de IRS u controleert, een duidelijke herinnering en bevestiging van uw legitieme zakelijke inhoudingen.

Trek betaalde aannemers, freelancers en bureaukosten af

Heb je een redactionele freelancer betaald om je manuscript te bewerken? Heb je een graficus betaald om je boekomslag te ontwerpen? Fotografen, illustratoren, redacteurs - de kosten die betaald worden aan contractontwikkelaars zijn fiscaal aftrekbaar, evenals de kosten van externe services, zoals een freelance publicist, een websiteontwikkelaar voor uw auteurswebsite of een videoproducent voor uw online boektrailer.

Literaire agenten sturen auteurs hun royaltychecks gedurende het jaar met het agentschapspercentage dat al is afgetrokken van de bovenkant van hun inkomen, en aan het einde van het jaar zou een 1099-MISC-formulier dat een auteur van zijn of haar bureau krijgt, dat weerspiegelen. Als dat in uw geval waar is, zou u de bemiddelingskosten natuurlijk niet als aftrek claimen, omdat ze al van uw inkomen zijn afgetrokken. Twee keer claimen zou dubbel onderdompelen.

Als u een onafhankelijke contractant of freelancer meer dan $ 600 betaalt voor uw boekproject, moet u zowel de contractant als de IRS een formulier 1099-MISC sturen (ervan uitgaande dat u geen belasting op de contractant of freelancerskosten hebt ingehouden).

Wat kost "maaltijden en entertainment"?

De meeste maaltijd- en entertainmentkosten die betrekking hebben op uw beroep als auteur worden in mindering gebracht op 50%, zolang het evenement een duidelijk zakelijk doel heeft, houdt u de discussie bij en bewaart u bonnen voor iets meer dan $ 75. Dat betekent dat als u voor de lunch betaalt met een interviewonderwerp voor uw boek, of luncht met uw freelance publicist om de campagnestrategie van de boekpublicatie te bespreken, de helft van de kosten aftrekbaar is.

De IRS staat echter 100% inhoudingen toe 'als u maaltijden, entertainment of recreatieve voorzieningen aan het grote publiek aanbiedt als middel om te adverteren of goodwill in de gemeenschap te promoten. Bijvoorbeeld, noch de kosten van het sponsoren van een televisie- of radioshow, noch de de kosten voor het uitdelen van gratis eten en drinken aan het grote publiek zijn onderhevig aan de limiet van 50%. "(1)

Als u ruimte hebt gehuurd en een leesboek voor uw nieuwe roman wilt houden, zijn de kosten voor het huren van de faciliteit en het betalen van de traiteur mogelijk aftrekbaar voor 100%, omdat het doel van het evenement is om reclame te maken voor uw nieuw uitgebrachte boek .

Auteur advertentie-uitgaven

De categorie Schedule C "Adverteren" wordt algemeen gebruikt om veel onkostenposten op uw boekmarketing en publiciteitsplannen te omvatten die betrekking hebben op het promoten van uzelf en uw schrijven.
Enkele voorbeelden van reclame-items die specifiek zijn voor auteurs zijn:

• Advertenties: het ontwerp, de creatie en plaatsing of mediakosten van print (krant of tijdschrift), tv of internetreclame. Dit omvat kosten voor betalen per klik of betaalde plaatsing in een catalogus die betrekking heeft op uw boek (bijvoorbeeld als uw boek wordt vermeld in de catalogi of lijst van boekengroothandels van Ingram of Baker en Taylor).
• Branding en logo-ontwerp - voor jou als auteur om een ​​herkenbare look te creëren om lezers naar je boek of boekenreeks te trekken.
• Flyers, brochures, mailers, visitekaartjes - voor uw openbare optredens, zoals lezingen of signeersessies op een boekenfestival. U kunt de kosten van ontwerp, afdrukken en distributie aftrekken.
• Promotieartikelen of weggeefacties (sommige voorbeelden zijn bladwijzers, boekentassen die uw titel promoten of het ontwerp van uw boekomslag, T-shirts, pennen, kussentjes, enz.)
• Bewegwijzering (bijvoorbeeld om uw signeersessie aan te kondigen) en kosten weergeven. Dit kan spandoeken, posters zijn, en zelfs een reclamebord als u er het budget voor had!
• Websitekosten: deze omvatten het ontwerp en de ontwikkeling van de website van uw auteur, evenals maandelijkse of jaarlijkse hostingkosten.
• Nieuwsbrieven - als u betaalt voor een nieuwsbriefdienst zoals (zoals Constant Contact of MailChimp) om nieuwsbrieven naar uw lezers te sturen, zijn de maandelijkse kosten fiscaal aftrekbaar.

Als u een in eigen beheer uitgegeven auteur bent die een all-inclusive vergoeding heeft betaald om uw boek te publiceren en te promoten, moet u controleren of promotie-items in uw pakket zijn inbegrepen. Afhankelijk van uw belastingstatus, kunt u mogelijk de kosten van deze advertentiekosten verdelen om ze op te nemen in uw Schedule C-inhoudingen.

Dit artikel is bedoeld om een ​​algemeen inzicht te geven in belastinginformatie die van toepassing kan zijn op schrijvers, en om lezers een toegangspunt te geven zodat ze verder kunnen onderzoeken. Hoewel alles in het werk is gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel juist was op het moment dat het werd geschreven, is de gids voor het publiceren van boeken van boeken een schrijver - geen belastingdeskundige. Daarom moet iedereen die zijn belastingaangifte doet, een gekwalificeerde belastingvoorbereider of belastingdeskundige raadplegen voor bijgewerkte federale en staatsbelastingwetgeving en omzetbelastingwetgeving en verdere bijzonderheden over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.

Raadpleeg IRS-publicatie 334 (2012), belastinggids voor kleine bedrijven voor specifieke IRS-bronnen met betrekking tot de onderwerpen die in dit artikel worden genoemd. De algemene informatie in dit artikel mag niet worden gebruikt om belastingboetes te vermijden die door de IRS kunnen worden geheven (zie de Treasury Circular 230-verordening voor de specifieke bepaling).