Fiscale tips voor boekauteurs

Inhoud

• Boek schrijven: hobby of beroep?
• Schrijvers en belastingen: een belangrijke uitzondering
• Typische belastingaftrek voor auteurs
• Btw-betalingen voor in eigen beheer uitgegeven boeken

Boekauteurs worden geconfronteerd met enkele unieke situaties wanneer het tijd is om hun belastingaangifte in te dienen. Van het bijhouden van gegevens tot het ontcijferen wat het betekent om een ​​"uitzondering" te zijn op een belangrijke belastingregel, hier is een overzicht van belastinggerelateerde problemen die van invloed kunnen zijn op degenen die boeken schrijven.

Boek schrijven: hobby of beroep?

Het onderscheid 'hobbyist vs. voor winst' voor auteurs is van groot belang voor belastingaangifte. Omdat de taak van een boekauteur niet noodzakelijkerwijs 'vast' is, is er een eb en vloed van inkomsten, sommige jaren zijn misschien winstgevender dan andere - sommige jaren helemaal niet. Bovendien wordt het met de toename van in eigen beheer uitgegeven auteurs - van wie velen toch wel enig inkomen uit hun werk zien - een beetje verwarrend.

Winstgevendheid is een sleutelfactor in de manier waarop de Internal Revenue Service bepaalt of u de kosten van uw schrijven al dan niet legitiem kunt claimen als zakelijke uitgaven. Als u het nog niet zeker weet, is het belangrijk om te weten hoe de IRS het onderscheid maakt tussen of u een hobbyist of een professionele auteur bent.

Schrijvers en belastingen: een belangrijke uitzondering

Het beroep van "freelance auteur" is een beetje anders dan de meeste anderen in de ogen van de Amerikaanse regering - althans wat betreft het kapitaliseren van uitgaven op het gebied van belastingaangifte.

De uniforme kapitalisatieregels vereisen dat de meeste belastingbetalers de uitgaven matchen met de inkomsten die verband houden met de kosten tijdens een belastingjaar. Sinds 1988 zijn schrijvers (en andere kunstenaars, zoals fotografen) echter vrijgesteld van deze regel. Dat betekent dat als u werkt aan een langlevend boekproject (zoals de biografie van een Amerikaanse president), u de uitgaven voor dat boek mag aftrekken (bijvoorbeeld reizen voor onderzoek) in het jaar dat de kosten zijn gemaakt in plaats van in het jaar dat u het inkomen ontvangt.

Typische belastingaftrek voor auteurs

Bladwijzers, lanceringsfeesten, aanwezigheid op de vakbeurs Book Expo America (BEA), lidmaatschapskosten voor de Author's Guild - dat zijn slechts enkele van de zakelijke uitgaven die een boekauteur kan maken. Terwijl u uw kwitanties verzamelt en organiseert - of uw nieuwe auteurssysteem voor het komende belastingjaar opzet - leert u over enkele auteursspecifieke, doorgaans aftrekbare uitgaven, zodat u eraan kunt denken om de juiste administratie te plannen of / en bij te houden voor hen.

Btw-betalingen voor in eigen beheer uitgegeven boeken

Inkomstenbelastingen zijn niet de enige belastingen waarover zelf gepubliceerde auteurs zich zorgen moeten maken. Als u een in eigen beheer uitgegeven auteur bent en soms uw eigen boeken verkoopt, moet u waarschijnlijk staatsbelasting innen en betalen.

Disclaimer:Dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in belastinginformatie die van toepassing kan zijn op schrijvers, en om lezers een toegangspunt te geven zodat ze zelf verder kunnen onderzoeken.Hoewel alles in het werk is gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel juist was op het moment dat het werd geschreven, is de sitegids voor het publiceren van boeken een schrijver - geen belastingdeskundige. Daarom moet iedereen die zijn of haar belastingaangifte indient, een gekwalificeerde belastingvoorbereider of belastingdeskundige raadplegen voor bijgewerkte federale en staatsbelastingwetgeving en omzetbelastingwetgeving en verdere bijzonderheden over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.