Hoe worden lijfrenten van de overheid gepensioneerd?
Inhoud
Pensioen is een veelvoorkomend gespreksonderwerp onder overheidsmedewerkers. Oldtimers vertellen wat ze over een paar jaar gaan doen als ze niet meer werken. Nieuwere werknemers fantaseren over die verre dag waarop zij opscheppen over hun aanstaande uitgangen.
Hoewel alle ambtenaren rekening moeten houden met de driepotige ontlasting van de overheidspensioen, is de belangrijkste bron van pensioenfinanciering voor de meeste ambtenaren de lijfrente die door hun pensioenstelsels wordt verstrekt. De berekening van de lijfrentevergoeding heeft grote gevolgen, zowel wanneer een werknemer het zich kan veroorloven om met pensioen te gaan als wat voor soort levensstijl die werknemer met pensioen zal leven.
Weinig mensen kunnen het zich veroorloven om met pensioen te gaan op de pensioendata. Het betekent dat werknemers doorgaans na hun pensioendatum werken en hun feitelijke pensioendata baseren op het bedrag van hun maandelijkse lijfrente.
Twee variabelen en één constante
In de meeste pensioenstelsels van de overheid bepalen twee variabelen hoeveel de lijfrente van een werknemer zal zijn: het salaris van de werknemer en de dienstjaren van de werknemer. Hoewel leeftijd een factor is bij het bepalen van de pensioenvereisten, wordt deze zelden gebruikt bij het bepalen van de bedragen voor lijfrente.
Pensioensystemen hebben één salarisnummer nodig om in hun formules in te pluggen om de pensioenuitkering van werknemers te bepalen. Ze gebruiken het salaris dat een werknemer verdient in de paar hoogste verdienjaren. De meeste systemen gebruiken bij deze berekening drie tot vijf jaar. Ze berekenen de salarissen om het enige salarisnummer te krijgen.
Een pensioensysteem berekent bijvoorbeeld het salaris van een werknemer over de drie hoogst verdienende jaren van die werknemer. Een werknemer verdient $ 61.000, $ 62.000 en $ 66.000 in zijn drie hoogste verdienjaren. Deze drie cijfers worden gemiddeld om het salaris van de werknemer te bepalen in verband met een lijfrente. Voor de berekening van de lijfrente van deze werknemer bedraagt het salaris van de werknemer $ 63.000:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Dienstjaren zijn gemakkelijker te bepalen dan het enkele salarisnummer. Dit nummer is gewoon de hoeveelheid tijd die een werknemer bijdraagt aan het pensioensysteem. Elke loonperiode die een werknemer bijdraagt aan het pensioensysteem, verdient het servicetegoed van de werknemer gelijk aan de hoeveelheid tijd in de loonperiode.
Er is nog een andere factor in de berekening van de annuïteitenbetaling. Het is een toegepast percentage dat in wezen aangeeft hoeveel van het berekende salarisbedrag voor elk dienstjaar in de lijfrente verschijnt. Dat is een lange en misschien verwarrende verklaring, maar het is logisch in een voorbeeld.
Laten we aan de hand van het salaris van $ 63.000 in ons voorbeeld hierboven zeggen dat de werknemer 30 jaar dienst heeft in het pensioensysteem. Laten we ook zeggen dat voor elk dienstjaar en werknemer 2,0% van het salarisnummer wordt ontvangen. Hier is de berekening uitgedrukt als een wiskundige formule:
Salaris X jaar X Percentage = lijfrente
Hier is ons voorbeeld toegepast op de formule:
$ 63.000 x 30 x 2,0% = $ 37.800
Deze werknemer was gewend om ongeveer $ 63.000 per jaar te verdienen, maar nu ontvangt deze werknemer aanzienlijk minder overheidsinkomen. De $ 37.800 wordt betaald in maandelijkse termijnen van $ 3.150. Hopelijk heeft de werknemer genoeg pensioensparen en socialezekerheidsinkomsten om de vermindering te compenseren.
Stel dat dezelfde werknemer 40 jaar werkt in plaats van na 30 jaar met pensioen te gaan. Hier is de nieuwe berekening:
$ 63.000 x 40 x 2,0% = $ 50.400
Door de pensionering met 10 jaar uit te stellen, verhoogt de werknemer in dit voorbeeld zijn pensioeninkomen met $ 12.600 per jaar. Het vertaalt zich in een extra $ 1.050 per maand; de werknemer draagt echter nog 10 jaar geld bij aan het pensioenstelsel, terwijl hij voor die 10 jaar geen lijfrente betaalt.
COLA's
Pensioenverplichtingen zijn vastrentende stromen. Behoudens ongebruikelijke omstandigheden, is het lijfrentebedrag waarop een werknemer recht heeft bij pensionering de lijfrente die de werknemer levenslang behoudt. Annuïteiten kunnen toenemen met aanpassingen aan de kosten van levensonderhoud.
Pensioensystemen verlenen COLA's op twee manieren. De eerste manier is dat het systeem automatische COLA's toekent op basis van objectieve gegevens zoals de consumentenprijsindex voor een vooraf bepaalde datum. De andere manier is dat de raad van bestuur van het pensioenstelsel of het toezichthoudend wetgevend orgaan een COLA door stemming verleent. Wanneer COLA's politiek zijn, zijn voorstellen meestal gebaseerd op objectieve gegevens, maar kunnen ze worden gewijzigd via het wetgevingsproces.
